شفافیت کامل
منابع و جداول محاسبه‌گر مالیات
همه اعدادی که محاسبه‌گر استفاده می‌کند، اینجا با ذکر منبع رسمی قابل مشاهده است.
→ بازگشت به محاسبهگرپارامترهای سال‌های مالیاتی
| سال عملکرد | معافیت ماده ۱۰۱ | سقف تبصره ۱۰۰ | نرخ‌های پلکانی (ماده ۱۳۱) | وضعیت | منبع رسمی |
|---|---|---|---|---|---|
| ۱۴۰۵ | ۲۸۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان | ۷۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان | تا ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ← ۱۵٪ تا ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ← ۲۰٪ مازاد ← ۲۵٪ | در انتظار صدور دستورالعمل | معافیت ماده ۱۰۱: احکام مالیاتی قانون بودجه ۱۴۰۵ (۲٬۸۰۰ میلیون ریال) — بخشنامه ۲۰۰/۱۰۰۵/ص. سقف تبصره ۱۰۰ عملکرد ۱۴۰۵ را قانون بودجه ۱۴۰۶ تعیین می‌کند؛ فعلاً برابر سقف سال قبل برآورد شده. مشاهده متن سند در سامانه مقررات مالیاتی |
| ۱۴۰۴ | ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان | ۷۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان | تا ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ← ۱۵٪ تا ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ← ۲۰٪ مازاد ← ۲۵٪ | ✓ تطبیق‌شده با سند رسمی | سقف تبصره ۱۰۰: ردیف (۱-۵-۱) قانون بودجه ۱۴۰۵ — بخشنامه احکام مالیاتی ۲۰۰/۱۰۰۵/ص مورخ ۱۴۰۵/۰۱/۳۱ (۷۲۰ میلیارد ریال). معافیت ماده ۱۰۱: قانون بودجه ۱۴۰۴ (۲ میلیارد ریال). مشاهده متن سند در سامانه مقررات مالیاتی |
| ۱۴۰۳ | ۱۴۴,۰۰۰,۰۰۰ تومان | ۲۱,۶۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان | تا ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ← ۱۵٪ تا ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ← ۲۰٪ مازاد ← ۲۵٪ | ✓ تطبیق‌شده با سند رسمی | دستورالعمل شماره ۲۰۰/۳۸۸۶۲/د مورخ ۱۴۰۴/۰۵/۲۹ — مالیات مقطوع عملکرد ۱۴۰۳ (تبصره ماده ۱۰۰) مشاهده متن سند در سامانه مقررات مالیاتی |
نرخ‌های پلکانی بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم است. معافیت سالانه ماده ۱۰۱ هر سال در قانون بودجه تعیین و سقف تبصره ۱۰۰ در دستورالعمل سالانه سازمان امور مالیاتی ابلاغ می‌شود.
فهرست رسمی اینتاکدها (۳۳۸۱ کد)
منبع: رجیستری رسمی فعالیت‌های اقتصادی سازمان امور مالیاتی (tax.gov.ir). ضرایب سود، پیش‌فرض دسته‌ای است و مبنای قطعی، فرم تبصره ۱۰۰ پرونده هر مؤدی در my.tax.gov.ir است.
| اینتاکد | عنوان رسمی فعالیت | دسته / گروه | ضریب سود |
|---|---|---|---|
| 2260333 | فروشنده انواع فیلم و سریال تلویزیونی، سینمایی، آموزشی، تبلیغاتی، انیمیشن (پویانمایی)، مستند و غیره - خرده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260341 | کارت اعتباری تلفن عمومی- عمده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260343 | کارت اعتباری تلفن عمومی- خرده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260351 | کارتهای اعتباری و شارژ تلفن همراه - عمده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260353 | کارتهای اعتباری و شارژ تلفن همراه - خرده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260361 | کارت اینترنت - عمده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260363 | کارت اینترنت - خرده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260371 | انواع سیم کارت تلفن همراه- عمده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260373 | انواع سیم کارت تلفن همراه- خرده فروشی | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260381 | سایر فعالیت‌های عمده فروشی غیر مذکور در این سامانه | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 2260383 | سایر فعالیت‌های خرده فروشی غیر مذکور در این سامانه | بازرگانی — سایر انواع کالا ی طبقه بندی نشده در این مجموعه | ۸٪ |
| 3010010 | بانکها | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010020 | مؤسسات مالی و اعتباری غیر بانکی | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010030 | موسسات و صندوق های اعطای وام قرض الحسنه | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010040 | صرافی ها و اشخاص دارای مجوز خرید و فروش انواع ارز (اعم از فیزیکی و دیجیتال) از بانک مرکزی | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010050 | معاملات انواع ارز اعم از فیزیکی و دیجیتال (به استثنای صرافی‌ها و اشخاص دارای مجوز) | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010060 | شرکتهای لیزینگ ( واسپاری) | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010070 | شرکت های سرمایه گذاری | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010080 | شرکت های تأمین سرمایه | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010090 | سایر واسطه گری های مالی | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010100 | کارگزاران بورس انواع کالا و اوراق بهادار | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010110 | سازمانها و شرکت های بورس انواع کالا، اوراق بهادار و فرابورس | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010120 | بیمه های مستقیم | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010130 | بیمه های اتکایی | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010140 | کارگزاران رسمی بیمه (به استثنای کارگزاران بیمه سازمان تأمین اجتماعی و صندوق کشاورزی) | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010150 | کارگزاران بیمه سازمان تأمین اجتماعی | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010160 | کارگراران بیمه صندوق کشاورزی | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010170 | نمایندگی بیمه (به استثنای بیمه صندوق کشاورزی) | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010180 | نمایندگی بیمه صندوق کشاورزی | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010190 | شعب و نمایندگی مؤسسات و شرکتهای بیمه خارجی (به استثناء مشمولین تبصره 5 ماده 109 ق.م.م) صرفاً بابت حق بیمه نامه های صادره در ایران | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010200 | درآمد حاصل از انواع خسارت دیرکرد و تخلفات، جرائم، ضبط انواع سپرده و ضمانت نامه مربوط به قراردادهای سرمایه گذاری نظیر مضاربه، اجاره داری مالی، لیزینگ و از این قبیل (به استثناء بانکها، مؤسسات مالی و اعتباری و صندوقهای اعطای وام) | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010210 | انجام فعالیت لیزینگ توسط سایر اشخاص (به استثنای شرکت های لیزینگ دارای مجوز از بانک مرکزی) | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010220 | شعب و نمایندگی مؤسسات و شرکتهای بیمه خارجی (به استثناء مشمولین تبصره 5 ماده 109 ق.م.م) بابت سایر وصولی ها (به استثنای حق بیمه نامه های صادره در ایران) | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010230 | سامانه‌های فعال در زمینه مبادله ارزهای دیجیتال | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010240 | اشخاص دارای مجوز خرید و فروش انواع ارز دیجیتال از مراجع ذی صلاح | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010250 | معاملات انواع ارز به غیر از ارز دیجیتال (به استثناء اشخاص دارای مجوز) | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010260 | سود سپرده بانکی | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3010270 | موسسات ارزیاب خسارت صنعت بیمه | خدمات — خدمات مالی و بیمه (بانک ها، بورس، صرافی ها و ...) | ۴۰٪ |
| 3020010 | بهره برداری از نیروگاه های برق (تولید برق) | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020020 | فروش و انتقال برق توسط شرکتهای برق منطقه ای | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020030 | فروش برق و ارائه خدمات به مشترکین توسط شرکتهای توزیع نیروی برق | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020040 | اصلاح و بهینه سازی، توسعه و احداث، طراحی و نظارت بر اجرای طرحهای روستایی و عمرانی شبکه های توزیع برق (در صورتی که مصالح، لوازم و تجهیزات توسط پیمانکار تأمین شود) | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020050 | اصلاح و بهینه سازی، توسعه و احداث، طراحی و نظارت بر اجرای طرحهای روستایی و عمرانی شبکه های توزیع برق (در صورتی که مصالح، لوازم و تجهیزات توسط کارفرما تأمین شود) | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020060 | تصفیه و توزیع آب (لوله کشی شده) | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020070 | تصفیه و توزیع آب برای مصارف غیر خانگی | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020080 | عملیات آبرسانی | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020090 | ارائه خدمات تخلیه چاه، لوله بازکنی، فاضلاب | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020100 | ارائه خدمات تصفیه و دفع فاضلاب | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020110 | فروش انشعاب آب و فاضلاب و ارائه خدمات مربوط | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |
| 3020120 | تولید، انتقال، توزیع و فروش گاز شهری | خدمات — آب، برق، گاز و فعالیت های خدماتی وابسته | ۴۰٪ |